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財(cái)務(wù)部管理制度
發(fā)布時(shí)間：
2015-12-22 12:00
分類：
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，做好會(huì)計(jì)核算工作，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。
一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《公司法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理的具體要求，建立健全相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。
二、正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目，加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核和傳遞程序，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。
三、認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，保證會(huì)計(jì)核算資料的合理、合法和準(zhǔn)確，督促項(xiàng)目部嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
四、對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或核對(duì)，做到帳實(shí)相符，以保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)準(zhǔn)確。
五、對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支及借款實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，采用“一支筆”的審批制度，非生產(chǎn)性開(kāi)支由公司總經(jīng)理審批，生產(chǎn)性開(kāi)支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。各項(xiàng)借款5—10天內(nèi)須報(bào)帳，如超過(guò)報(bào)帳時(shí)限又無(wú)特殊情況，須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，否則作私人借款處理。
六、嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、套用現(xiàn)金，認(rèn)真做好銀行存款和現(xiàn)金核對(duì)工作，及時(shí)辦理工資、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)帳工作。每個(gè)季度對(duì)庫(kù)一次。
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